Лр діяльн відчизн банків.doc

ЛАБОРАТОРНА РОБОТА № 2

Ситуація 1.1.
На основі даних, що характеризують показники діяльності вітчизняних банків у 2009 р.:
1. Проведіть групування статей балансу за активами та пасивами, виділивши капітал та зобов'язання.
АКТИВІ:
– каса;
– кошти на резервному рахунку в НБУ;
– кореспондентські рахунки в банках;
– кредити, видані банком – всього, в тому числі короткострокові і довгострокові;
– депозити в інших банках;
– вкладення в цінні папери;
– операції по факторингу;
– основні засоби;
– інші активи.
ПАСИВИ:
– статутний фонд;
– резервний фонд;
– інші фонди;
– кореспондентські рахунки банків;
– розрахункові і інші рахунки клієнтів;
– депозитні рахунки клієнтів;
– інші кредитори;
– прибуток.
2. Визначте розмір та структуру банківських ресурсів.
У 2009 р. спостерігалося зростання співвідношення загальних активів банків (не скоригованих на резерви під активні операції) до ВВП, яке на 01.01.2010 р. становило 109,5% (на 01.01.2009 р. – 102,7%). Водночас співвідношення активів банків до ВВП зменшилось до 96,2% (на 01.01.2009 р. – 97,7%), зобов'язань до ВВП – до 83,6% (на 01.01.2009 р. – 85,1%), власного капіталу – залишилось на рівні попереднього року – 12,6%
Доходи банків України на 01.01.2010 р. становили 143,0 млрд. грн., або збільшилися за рік на 16.7% Процентні доходи, як і раніше, залишались основною статтею доходів – 121,1 млрд. грн. Їх обсяги порівняно з попереднім роком зросли на 37,2%, а частка у структурі доходів банків збільшилась до 84.7 порівняно з 72,1% на 01.01.2009 р. Водночас спостерігалося зменшення частки комісійних доходів на 01.01.2009 р. з 16.2 до 11.3% та результату від торговельних операцій з 9,4 до 2,0% відповідно.
У 2009 р. порівняно з попереднім роком витрати банків України зросли на 57.4%, і на 01.01.2010 р. становили 181.4 млрд. грн. Це в першу чергу відбулось через значні обсяги відрахувань на формування резервів, які збільшилися за рік у 3,1 рази, і на 01.01.2010 р. становили 75,4 млрд. грн. (або 41,6% від усіх витрат банків). Процентні витрати становили 66,6 млрд. грн. (на 31,1% більше, ніж на 01.01.2009 р.), а їх частка скоротилась до 36,7% (порівняно з 44,1% на 01.01.2009 р.). Порівняно з 2008 р. загальні адміністративні витрати скоротилися на 1,5% і становили 1,.6% від витрат. Витрати на утримання персоналу (що становили більше половини загальних адміністративних витрат) у 2009 р. скоротилися на 8,6% (зокрема, внаслідок скорочення чисельності працівників банків).
Співвідношення витрат банків до їх доходів дорівнювало 126,9% (порівняно з 94,0% у 2008 р.).
За підсумками 2009 р. було зафіксовано від'ємний фінансовий результат діяльності банківського сектору у розмірі 38,4 млрд. грн., що пов'язано зі зростанням вищими темпами витрат порівняно з доходами (в 3,4 рази) та на 44,3% забезпечено збитками банків І групи.
3. Визначте розмір та структуру балансового капіталу.
За даними НБУ в Україні, станом на 1 січня 2010 р., ліцензію на здійснення банківських операцій мали 182 банки. У стадії ліквідації перебуває 14 банків (12 – за рішенням НБУ, 2 – за рішенням судів). Станом на 1 січня 2010 р., обсяг активів банківської системи становив 880,3 млрд. грн., зменшення за рік склало 45,8 млрд.грн. В основному воно відбулося за рахунок скорочення обсягів кредитних операцій, частка яких становить 79,2% усіх активів. У структурі кредитного портфеля значно збільшилась частка проблемних кредитів – у 3,88 рази, що значною мірою вплинуло на фінансовий результат банків.
Власний капітал банківської системи України збільшився на 4,1 млрд. грн. і за станом на 01.01.2010 р. становив 115,2 млрд. грн. Слід зазначити, що збільшення обсягу статутного капіталу банків з початку року склало 36,7 млрд. грн. (на 44,6%). Протягом 2009 р. банки отримали збиток у розмірі 38,45 млрд. грн. (у 2008 р. прибуток складав 7,3 млрд. грн.).
4. Проаналізуйте структуру активів балансу.
За 2009 р. загальні активи банків України (не скориговані на резерви під активні операції) зросли на 2,9% (за 2008 р. – на 57.2%) і на 01.01.2010 р. становили 1001,6 млрд. грн. Водночас активи банківського сектору скоротилися за 2009 р. на 4,9% – до 880,3 млрд. грн. порівняно зі зростанням на 54,5% у 2008 р. (саме за рахунок збільшення обсягу резервів на можливі втрати від активних операцій). У структурі загальних активів питома вага кредитів становила 74,6% (на 01.01.2009 р. – 81,4%), високоліквідних активів – 9,6% (на 01.01.2009 р. – 8,2%), вкладень у цінні папери – 3,9% (на 01.01.2009 р. – 4,2%), основних засобів та нематеріальних активів – 3,9% (на 01.01.2009 р. – 4,0%), інших активів – 8,0% (на 01.01.2009 р. – 2,2%).
5. Проведіть групування статей активу балансу за ступенем ліквідності.
Баланс вважається ліквідним, якщо його стан дозволяє за рахунок швидкої реалізації коштів по активу покривати термінові зобов'язання по пасиву.
На ліквідність балансу банку впливає структура його активів: чим більше частка першокласних ліквідних коштів у загальній сумі активів, тим вище ліквідність банку. Активи банку за ступенем їх ліквідності можна розділити на три групи:
1. Ліквідні кошти, що знаходяться в негайній готовності, або першокласні ліквідні засоби. В їх числі – каса, кошти на коррахунку, першокласні векселі й державні цінні папери.
2. Ліквідні засоби в розпорядженні банку, що можуть бути перетворені в кошти. Мова іде про кредити й інші платежі на користь банку з термінами виконання в найближчі 30 днів, умовно реалізовані цінні папери, зареєстровані на біржі (як і участь в інших підприємствах і банках), й інші цінності (включаючи нематеріальні активи).
3. Неліквідні активи – це прострочені кредити і ненадійні борги, будинки і спорудження, що належать банку і відносяться до основних фондів.
Ситуація 1.3.
На основі публікацій журналу іВісник НБУі, офіційного сайту НБУ та інших джерел проведіть дослідження банківської системи України за наступними параметрами:
• динаміка та структура зобов'язань за останні два роки:
Загальний обсяг зобов'язань банків зменшився за 2009 р. на 5,2% (за 2008 р. – зріс на 52,3%) і на 01.01.2010 р. становив 765,1 млрд. грн. У структурі зобов'язань банків питома вага коштів, залучених на рахунки фізичних осіб, на 01.01.2010 р. становила 27,4% (на 01.01.2009 р. – 26,4%), суб'єктів господарювання – 15,1% (на 01.01.2009 р. – 17,8%), коштів небанківських фінансових установ – 1,6% (на 01.01.2009 р. – 2,2%). Частка кредитів, отриманих від інших банків, та строкових вкладів (депозитів) інших банків становила 25,3% (на 01.01.2009 р. – 30,9%), кредитів, отриманих від міжнародних та інших фінансових організацій, – 5,5% (на 01.01.2009 р. – 6,4%), коштів Національного банку України – 11,0% (на 01.01.2009 р.- 7,5%), цінних паперів власного боргу – 0,6% (на 01.01.2009 р. – 1,3%), субординованого боргу – 2,0% (на 01.01.2009 р. – 2,0%), залишків коштів на коррахунках інших банків – 1,3% (на 01.01.2009 р. – 1,4%), інших зобов'язань -10,2% (на 01.01.2009 р. – 4,1%).
• динаміка та структура балансовго капіталу за останні два роки:
У наведеній нижче таблиці можна побачити динаміку зміни балансового капіталу банків України за декілька років. Таблиця корисна й для характеристики всіх інших показників діяльності банків.
№
з/п Показники Дата
01.01.2005 01.01.2006 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009 2010
01.01 01.12
1. Кількість зареєстрованих банків 181 186 193 198 198 197 195
2. Виключено з Державного реєстру банків 4 1 6 1 7 6 5
3. Кількість банків, що знаходиться у стадії ліквідації 20 20 19 19 13 14 19
4. Кількість банків, що мають ліцензію НБУ на здійснення банківських операцій 160 165 170 175 184 182 175
4.1 з них: з іноземним капіталом 19 23 35 47 53 51 53
4.1.1 у т.ч. зі 100% іноземним капіталом 7 9 13 17 17 18 20
5. Частка іноземного капіталу у статутному капіталі банків, % 9.6 19.5 27.6 35.0 36.7 35.8 39.1
АКТИВИ
I. Активи банків 134348 213878 340179 599396 926086 880302 942280
Загальні активи (не скориговані на резерви під активні операції) 141497 223024 353086 619004 973332 1001626 1093273
1. Готівкові кошти та банківські метали 5622 7628 11430 18313 20668 21725 25266
2. Кошти в Національному банку України 8305 17382 15280 19120 18768 23337 27071
3. Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках 9921 11589 18535 26293 40406 51323 62815
(продовження таблиці)
4. Кредити надані 96945 156268 268294 485368 792244 747348 757891
з них:
4.1 кредити, що надані суб'єктам господарської діяльності 72875 109020 167661 276184 472584 474991 502752
4.2 кредити надані фізичним особам 14599 33156 77755 153633 268857 222538 191197
5. Довгострокові кредити 45531 86227 157224 291963 507715 441778 420194
5.1 з них: довгострокові кредити суб'єктам господарювання 34693 58528 90576 156355 266204 244412 258408
6. Прострочена заборгованість за кредитами 3145 3379 4456 6357 18015 69935 90319
7. Вкладення в цінні папери 8157 14338 14466 28693 40610 39335 79066
8. Резерви під активні операції банків 7250 9370 13289 20188 48409 122433 151731
% виконання формування резерву 99.7 100.1 100.1 100.04 100.1 100.05 100.01
8.1 з них: резерв на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями 6367 8328 12246 18477 44502 99238 114774
ПАСИВИ
II. Пасиви, усього 134348 213878 340179 599396 926086 880302 942280
1. Власний капітал 18421 25451 42566 69578 119263 115175 134405
1.1 з нього: сплачений зареєстрований статутний капітал 11648 16144 26266 42873 82454 119189 141081
1.2 Частка капіталу у пасивах 13.7 11.9 12.5 11.6 12.9 13.1 14.3
2. Зобов'язання банків 115927 188427 297613 529818 806823 765127 807875
з них:
2.1 кошти суб'єктів господарювання 40128 61214 76898 111995 143928 115204 140289

(продовження таблиці)
2.1.1 з них: строкові кошти суб'єктів господарювання 15377 26807 37675 54189 73352 50511 47904
2.2 кошти фізичних осіб 41207 72542 106078 163482 213219 210006 262613
2.2.1 з них: строкові кошти фізичних осіб 33204 55257 81850 125625 175142 155201 200362
Довідково:
1. Регулятивний капітал 18188 26373 41148 72265 123066 135802 156084
2. Адекватність регулятивного капіталу (Н2) 16.81 14.95 14.19 13.92 14.01 18.08 20.34
3. Доходи 20072 27537 41645 68185 122580 142995 123102
4. Витрати 18809 25367 37501 61565 115276 181445 132540
5. Результат діяльності 1263 2170 4144 6620 7304 -38450 -9438
6. Рентабельність активів, % 1.07 1.31 1.61 1.50 1.03 -4.38 -1.15
7. Рентабельність капіталу, % 8.43 10.39 13.52 12.67 8.51 -32.52 -8.12
8. Чиста процентна маржа, % 4.90 4.90 5.30 5.03 5.30 6.21 5.76
9. Чистий спред, % 5.72 5.78 5.76 5.31 5.18 5.29 4.81

• значень економічних нормативів капіталу (Н1, Н2, Н3).
Достатність капіталу вітчизняних та іноземних банків обчислюється за допомогою нормативів: мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1); адекватності регулятивного капіталу / платоспроможності (Н2); співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3).
Норматив мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1) визначається законодавчими актами України. Банківські установи в Україні зобов'язані підтримувати розмір регулятивного капіталу не нижче встановленого рівня. Вітчизняне законодавство визначає, що мінімальний розмір регулятивного капіталу банку має становити 10 млн євро. Банки, які мають регулятивний капітал менший, ніж 10 млн євро, зобов'язані збільшити його розмір відповідно до наступних вимог:
а) розмір регулятивного капіталу яких більше, ніж 8 млн євро, збільшити його розмір до 01.07.2009 – 9 млн євро і до 01.07.2010 – 10 млн євро;
б) розмір регулятивного капіталу яких менший, ніж 8 млн. євро, збільшити його розмір до 01.01.2010 – 7 млн євро, до 01.01.2011 – 8,5 млн євро, до 01.01.2012 – 10 млн євро.
Щороку окремим рішенням Правління НБУ визначається та встановлюється мінімальний розмір регулятивного капіталу в гривнях на відповідний період (рік) у розмірі, еквівалентному розміру нормативного значення, яке встановлене в євро. Мінімальний розмір регулятивного капіталу в гривнях визначається НБУ кожний рік та має дотримуватися банками на кінець кожного періоду (року), що регулюється.
Мінімальний розмір регулятивного капіталу (Н1) вітчизняних банків на 2009 р. у гривнях, еквівалентний розміру нормативного значення, установленого в євро, становить 74194 тис. грн. При цьому НБУ встановлено, що у 2009 р. для отримання письмового дозволу на проведення банківських операцій, банківські установи зобов'язані дотримуватися розміру регулятивного капіталу, розрахованого в гривнях, еквівалентному розміру, встановленого в євро: 10 млн. євро – 74194 тис. грн, 15 млн євро – 111291 тис. грн, 20 млн євро – 148389 тис. грн.
На 2009 р. НБУ визначив граничні межі розміру регулятивного капіталу і активів для окремих груп банків:
1) група 1 – розмір регулятивного капіталу понад 1500 млн грн, активи – більше 14000 млн грн;
2) група 2 – регулятивний капітал має становити більше 500 млн грн, активи – більше 4000 млн грн;
3) група 3 – регулятивний капітал – більше 200 млн грн, активи – більше 1500 млн грн;
4) група 4 – регулятивний капітал – менше 200 млн грн, активи – менше 1500 млн грн.
Відповідно до проведеної класифікації НБУ здійснено розподіл банківських установ України на чотири групи.
Наприклад, до групи 1 увійшло 18 банків, зокрема: Приватбанк, Райффайзен банк Аваль, УкрСиббанк, Укрсоцбанк, Укрексімбанк, "Надра", ОТП Банк, Альфа-банк, Ощадбанк, ВТБ банк, Промінвестбанк, "Форум", Перший український міжнародний банк, "Фінанси і кредит" та ін.
Група 2 включає 20 банківських установ, серед яких: Кредитпромбанк, Родовід Банк, "Південний", ІНГ Банк Україна, Ерсте Банк, Унікредит Банк, Кредобанк тощо.
До групи 3 зачислено 24 банки, зокрема: "Київ", Індексбанк, "Київська Русь", "Кредит-Дніпро", Мегабанк, Фольксбанк, СЕБ Банк, Укрінбанк та ін.
Найбільшою є група 4, яка налічує 120 банків і до якої зараховано наступні банківські установи: "Таврика", Факторіал-банк, "Біг Енергія", Автозазбанк, "Дністер", "Діамант", Міжнародний іпотечний банк, Трансбанк, "Львів", Банк Руский Стандарт, Радабанк, "Приватінвест", "Укоопспілка", "Синтез" та ін.