З обчислення показників відкритої валютної позиції.doc

Розв’язання обчислення показників відкритої валютної позиції
за даними балансу банку

Задача 4.1.
За наведеними даними з балансу банку розрахуйте довгу, коротку та загальну відкриту валютну позицію банку щодо перерахованих нижче валют. Обгрунтуйте, чи відповідають одержані показники нормативним вимогам НБУ? Яку суму штрафу сплатить банк у разі порушення регулятивних вимог?

Іноземна валюта
Активи банку за кожною іноземною валютою
Пасиви банку за кожною іноземною валютою

EUR 397415 215712
XDR 90092 27650
CHF 4034918 1221861
HUF 93796130 192037899
SKK 8497377 28135000

Офіційні обмінні курси валют на звітну дату:
100 EUR/UAH = 978,0259
100 XDR/UAH = 869,1562
100 CHF/UAH = 720,4826
100 HUF/UAH = 19,4400
100 SKK/UAH = 11,1329
Регулятивний капітал банку дорівнює 98765304 грн.
Прибуток від валютних операцій і 78520 грн.

Розв'язання:
Здійснення банком валютних операцій супроводжується зміною співвідношення його вимог і зобов'язань в іноземній валюті, тобто зміною валютної позиції.
Розрізняють закриту та відкриту валютні позиції. Закрита валютна позиція виникає у разі рівності вимог і зобов'язань, відкрита валютна позиція - за незбігу вимог і зобов'язань.
Відкрита валютна позиція може бути довгою та короткою. Довга валютна позиція складається, коли вимоги перевищують зобов'язання, коротка - коли зобов'язання більші, ніж вимоги.
1. Визначаємо види та розмір відкритої валютної позиції банку.
EUR: 397415 - 215712 = 181703 * 9,78 = 1777055 грн. (довга позиція);
XDR: 90092 - 27650 = 62442 * 8,69 = 542621 грн. (довга позиція);
CHF: 4034918 - 1221861 = 2813049 * 7,20 = 20253953 грн. (довга позиція);
HUF: 93796130 - 192037899 = -98241769 * 0,19 = -9665936 грн. (коротка позиція);
SKK: 8497377 - 28135000 = -19637623 * 0,22 = -4320277 грн. (коротка позиція).
2. Визначаємо нормативи.
Н-13 (загальна довга/коротка відкрита валютна позиція банку): повинна мати значення не більше 30%;
Н-13-1 (загальна довга відкрита валютна позиція банку): не повинна перевищувати 20%;
Н-13-2 (загальна коротка відкрита валютна позиція банку): повинна максимально дорівнювати 10%.
ВП = 1777055 + 542621 + 20253953 + 9665936 + 4320277 = 18431282 грн.
ДВП = 1777055 + 542621 + 20253953 = 4345069 грн.
КВП = 9665936 + 4320277 = 13986213 грн.
Отже:
Н-13: ВП/РК * 100% = 18431282 / 98765304 * 100% = 18,56% (відповідає нормативному значенню);
Н-13-1: ДВП / РК * 100% = 4345069 / 98765304 * 100% = 4,40% (відповідає нормативному значенню);
Н-13-2: КВП / РК * 100% = 13986213 / 98765304 * 100% = 14,16% (не відповідає нормативному значенню).
Діяльність банку на валютному ринку в цілому не є ризиковою, але рівень ризику загальної короткої валютної позиції банку вийшов за межі нормативу. В цьому випадку НБУ може застосувати щодо цього банку штрафні санкції згідно із постановою Правління НБУ № 369 від 28.08.2001 р.
За перше порушення протягом календарного року штраф сплачується у розмірі 0,01% від суми зареєстрованого статутного фонду банку.
Розмір штрафу:
(98765304 + 78520) * 0,01 = 98843824 * 0,01 = 984382 грн.
Задача 4.2.
Іноземна
валюта Вид ВВП Розмір ВВП Гривневий еквівалент
SWF Коротка 123000 394193,6
EUR Довга 810000 4498586,9
USD Довга 370000 1969810,1
SDR Коротка 294000 1967319,2

Сума прибутку за валютними операціями = 650000 грн.
Регулятивний капітал банку = 27 млн. грн.
Завдання:
Розрахувати показники ВВП, встановити їх відповідність вимогам НБУ та визначити суму штрафних санкцій, якщо виявлено порушення.
Розв'язання:
ВП = 123000 + 810000 + 370000 + 294000 = 1597000 грн.
ДВП = 810000 + 370000 = 1180000 грн.
КВП = 123000 + 294000 = 417000 грн.
Отже:
Н-13: ВП/РК * 100% = 1597000 / 27000000 * 100% = 5,91% (відповідає нормативному значенню);
Н-13-1: ДВП / РК * 100% = 1180000 / 27000000 * 100% = 4,37% (відповідає нормативному значенню);
Н-13-2: КВП / РК * 100% = 417000 / 27000000 * 100% = 1,54% (відповідає нормативному значенню).
Діяльність банку на валютному ринку відповідає нормативам НБУ.
Задача 4.3.
Регулятивний капітал банку складає 20 млн. грн.
Н13довгої ВВП = 29%.
Н13короткої ВВП = 4%.
Завдання:
1. Розрахувати розмір довгої та короткої ВВП банку.
2. Знайти значення показника Н13загальна ВВП.
3. Встановити відповідність регулятивним вимогам НБУ.
Розв'язання:
1. Розмір довгої відкритої валютної позиції - 29% (не відповідає нормативному значенню - не більше 20%).
ДВП = РК * 0,29 = 20000000 * 0,29 = 5800000 грн.
2. Розмір короткої відкритої валютної позиції - 4% (відповідає нормативному значенню - не більше 10%).
КВП = РК * 0,04 = 20000000 * 0,04 = 800000 грн.
3. Н-13 дорівнює:
ВП = ДВП + КВП = 5800000 + 800000 = 6600000 грн.
Н-13: ВП/РК * 100% = 6600000 / 20000000 * 100% = 33% (не відповідає нормативному значенню - має бути не більше 30%).
Задача 4.4.
За перевищення нормативу короткої ВВП банк сплатив штрафну санкцію у розмірі 15000 грн.
Сума прибутку за валютними операціями = 300000 грн.
Розмір довгої ВВП = 500000 грн.
Регулятивний капітал = 2 млн. грн.
Завдання:
Розрахувати показник Н13загальної ВВП і встановити відповідність із вимогами НБУ.
Розв'язання:
Розрахуємо Н-13-1:
Н-13-1: ДВП / РК * 100% = 500000 / 2000000 * 100% = 25%
Отже, за довгою ВВП банк перевищив норматив НБУ (не більше 20%) й мав сплатити штраф саме за це.
Н-13-2: КВП / РК * 100% = 200000 / 2000000 * 100% = 10% (норма).
Таким чином, Н-13 = Н-13-1 + Н13-2 = 25 + 10 = 35% (перевищує норму НБУ – не більш 30% – за рахунок перевищення показника ДВП, а не КВП).